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东财《会计循环模拟实验(初级)B》答案

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李老师 发表于 2014-11-13 23:31:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
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东财会计循环模拟实验(初级)B答案
东财会计循环模拟实验B答案
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以下为结业证书
手工模拟实验
1、设置账户
•现金日记账(39)、银行存款日记账(40)
•总分类账(41)、明细分类账(49-59) •现金支票、转账支票、银行进帐单、银行托收 承付凭证、发票……
2、填制原始凭证
•领料单、产品出库单、借款单、工资单、折旧 计算表、产品成本表、入库单…… •(11-23)
3、编制记账凭证
•银行凭证(28)、现金凭证(25)、转账凭证(31)
4、登记账薄
•现金日记账(39)、银行存款日记账(40) •明细分类账(49-59) •科目汇总表(24)和总账(41) •资产负债表(60)
5、对账和结账
6、编制会计报表 •利润表(61)
现金日记账
2004年 凭证 月 日 编号 摘要 承 前 页 期初余额 1 … 4 现1 提现 …… 本月合计 银行存款 2000 740.50 对应科目 借方 贷方 余额
¥XXXX
¥XXXX
¥XXXX
银行存款日记账和现金日记账很类似,只是没有对应科目那一列
明细分类账
• 数量金额式(49-52)
– 用于原材料、库存商品 – 原材料中的主要材料(辅助材料略)2种 – 库存商品2种(703D 701)
• 多栏式(53-55)
– 生产成本、管理费用、制造费用、销售费用
• 三栏式(56-58)
– 其余科目
数量金额式明细账
年 凭证 号数 月 日
摘 要 期初余额 本期发生 ……
账 页
增加
数量 单价 金额 数量
减少
单价 金额 数量
结存
单价 金额
期末结存
多栏式明细账
生产成本明细账
年 凭 月 日 单 号 借方 摘 要 期初余额 1 3 银2 本期发生 …… 3000 贷方 借 或 贷 借 余额
原材 料
借方明细项目
燃料 工资 制造 费用
8000
5000 1500 1000 2500
500 500
期末结存
总分类账
月 年 凭证 编号 日

上月结转

借方
贷方
借 或 贷
余额
借 900000 500000 450000 借 950000
1
31
记账凭证
银行存款日记账 现金日记账 记 账 凭 证 银行凭证 现金凭证 转账凭证 科目汇 总表
原始凭证
总账
明细账
记账凭证
2、填凭证号
1、填日期
年 月 日
借方金额
字第
贷方金额

摘 要
科目 总账科目 明细科目
附 单 据
3、对业务情 况进行说明
4、填写业务 涉及的科目
5、填写 金额



会计主管:
记账:
6、填写姓名
出纳:
复核:
制单:
7、填 写原始 凭证数 量
经济业务
1.提现 2.领料(生产成本)6 3.购入原材料(进项增值税) 4.销货(记收入) 5.购入固定资产 7.广告费 8.差旅费 9.提现发放工资 10.收到货款 11.支付电话费 12.支付电费 13.差旅费报销 14.计提折旧 15.计提工资和职工福利费 16.结转制造费用
17.产品入库,结转成本
18.结转销售成本 19.结账。 20.结转所得税
举例
• 1月2日,签发现金
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